14/03/2024
02:04min
➡ Transcrição de exemplos práticos de formação de saldo negativo do IRPJ – periodicidades trimestral e anual
➡ Conferência das bases de cálculo – planilhas eletrônicas x ECF
➡ Lançamentos contábeis envolvidos, cálculo e controle da atualização monetária mensal
➡ Não incidência do IRPJ/CSLL sobre atualização do crédito desde 30/09/2021
➡ Composição do saldo negativo do IRPJ no lucro real anual
➡ – Possibilidades de inclusão no saldo negativo do IRPJ de diferenças pagas a maior (linha 27 do registro N620 da ECF) ou aplicação da Súmula (vinculante) nº 84 do CARF
➡ Utilização de deduções de incentivos fiscais não abatidos nas estimativas mensais para aumento do saldo negativo do IRPJ
➡ Preenchimento do Exemplo de lucro real anual no PER/DCOMP Web: ênfase nos cuidados para apresentação dos valores na aba “Demonstrativo do Crédito” e compensação de débito tributário vencido