Principais informações 📝:

Data da aula

14/03/2024

Carga horária

02:04min

Conteúdo:

Transcrição de exemplos práticos de formação de saldo negativo do IRPJ – periodicidades trimestral e anual

Conferência das bases de cálculo planilhas eletrônicas x ECF 

Lançamentos contábeis envolvidos, cálculo e controle da atualização monetária mensal 

Não incidência do IRPJ/CSLL sobre atualização do crédito desde 30/09/2021 

Composição do saldo negativo do IRPJ no lucro real anual 

Possibilidades de inclusão no saldo negativo do IRPJ de diferenças pagas a maior (linha 27 do registro N620 da ECF) ou aplicação da Súmula (vinculante) nº 84 do CARF 

Utilização de deduções de incentivos fiscais não abatidos nas estimativas mensais para aumento do saldo negativo do IRPJ 

Preenchimento do Exemplo de lucro real anual no PER/DCOMP Web: ênfase nos cuidados para apresentação dos valores na aba Demonstrativo do Crédito e compensação de débito tributário vencido